Age légal de départ

Première conséquence de la réforme, l’âge légal de départ en retraite sera progressivement reculé de 62 à 64 ans. 

Ainsi, à compter du 1er septembre 2023, cet âge sera relevé, à raison de trois mois par an, pour les assurés nés après le 1er septembre 1961. Il atteindra 64 ans en 2030 pour les assurés nés en 1968.

Cet allongement devrait mécaniquement impacter votre Plan Epargne Retraite. En effet, en dehors de certains cas de déblocage anticipé (voir notre article dédié), le PER ne peut être débloqué que lors de l’entrée en retraite de l’assuré.

Augmentation du nombre d’annuités de cotisation

Les salariés ayant commencé à travailler avant 21 ans, éligibles au dispositif « carrières longues », pourront continuer à partir en retraite avant l’âge de 64 ans.

Les départs anticipés sont aujourd’hui possibles pour les assurés ayant cumulé 168 trimestres, soit 42 années de cotisation. Cette durée a toutefois été allongée à 43 ans pour les personnes nées après 1973 par la loi dite « Touraine ». Le projet du gouvernement prévoit aujourd’hui d’accélérer ce calendrier : ainsi, la nécessité de cumuler 172 trimestres (43 annuités) s’appliquera pleinement dès 2027.

De la même manière que pour l’âge légal, cette mesure décalera mécaniquement l’âge de déblocage du PER.

Maintien de l’âge de retraite à taux plein

Le projet du gouvernement maintient l’âge légal de départ à taux plein qui reste fixé à 67 ans.  

Concrètement, cela signifie que l’ensemble des assurés pourront continuer de partir en retraite à 67 sans subir de décote, et ce quel que soit le nombre de trimestres cotisés. 

A noter : dans ce cas de figure, bien qu’aucune décote ne soit mise en place lorsque les assurés partent à 67 ans, le montant de leur pension est calculé en prenant en compte la moyenne des salaires perçus sur les 25 meilleures années ainsi que le nombre de trimestres cotisés.

Ainsi, de nombreux assurés ayant connu des carrières hachées ou des périodes d’inactivité pourraient connaître une baisse de leur pension de retraite suite à l’adoption de cette réforme.

Le PER : un outil de revalorisation des pensions

Face à la baisse des pensions, l’ouverture d’un PER peut être une solution intéressante pour ceux qui souhaitent augmenter leur pouvoir d'achat à la retraite. 

En effet, le PER permet de réduire ses impôts tout en se constituant une épargne à long terme, qui sera ensuite versée sous forme de rente ou de capital au moment de la retraite. 

Il présente tout d’abord un avantage fiscal : les versements sont déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu de l’épargnant l’année de leur versement. Ils ne sont ensuite taxés qu’à la sortie du plan, au moment où les épargnants se trouvent généralement sur une tranche d’imposition plus basse. 

Il permet ensuite d’obtenir des rendements plus élevés que les produits d’épargne classiques : du fait de son horizon de placement, sur 10, 20 ou même 30 ans, le PER permet d’investir sur des produits offrant des meilleurs rendements annuels que des produits placés à court terme.

Enfin, le PER permet de préparer la retraite avec sérénité en anticipant le montant du complément de revenu généré : contrairement aux pensions de retraite obligatoire, qui n’offrent aucune visibilité, le Plan Epargne Retraite permet de déterminer avec précision le montant des cotisations, qui peuvent évoluer en fonction des revenus, et donc le montant de la rente qui sera ensuite versée à vie lors de l’arrivée en retraite.