1/ Générer un capital ou une rente supplémentaire à vie lors de l’arrivée en retraite

Face à l’érosion du pouvoir d’achat en retraite, le PER constitue une solution fiable pour aider les épargnants à se constituer une épargne qui s'ajoute aux pensions du régime obligatoire. 

Celle-ci peut permettre à ses titulaires de maintenir leur niveau de vie après la baisse de revenus engendrée par la cessation de leur activité professionnelle. Rappelons que celle-ci est évaluée par le COR à 50% pour les cadres et 30% pour les non-cadres. 

Lors de leur arrivée en retraite, les titulaires d’un PER ont le choix entre plusieurs modes de sortie : le déblocage du capital versé et des intérêts accumulés, le bénéfice d’une rente complémentaire à vie, ou une sortie mixte alliant rente et capital.

2/ Réduire ses impôts

Le succès du PER s’explique également par sa fiscalité avantageuse : 

Les versements volontaires effectués sur un Plan Epargne Retraite sont déductibles du revenu imposable et permettent donc de générer une économie d’impôt. Avec le PER, les particuliers peuvent défiscaliser jusqu’à 10% de leur revenu imposable. 

L’imposition du capital lors de la liquidation des droits à la retraite est quant à elle soumise à un barème spécifique, conçu pour être plus avantageux que celui appliqué lors de la phase d'épargne.

Particulièrement intéressant pour les personnes qui ont des hauts revenus et se situent sur une tranche d’imposition élevée (30% et plus), le PER peut toutefois constituer un avantage pour l’ensemble des contribuables qui souhaitent alléger leurs impôts.

3/ Se protéger en cas d’accident de la vie

La vie est faite d’imprévus et peut nous amener à faire face à des dépenses importantes et inattendues. 

Bien que le PER soit en principe destiné à la préparation de la retraite, la loi prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé du capital accumulé afin d’assurer une sécurité financière pour les épargnants.

Ces cas de figure incluent notamment l’expiration des droits au chômage, le décès ou l’invalidité du titulaire, de son conjoint ou partenaire de Pacs, la liquidation judiciaire de l’entreprise du titulaire ou encore les situations de surendettement. 

A noter : il est également possible de débloquer un PER de manière anticipée afin de financer l’acquisition de sa résidence principale. 

4/ Une épargne modulable et personnalisée

L'un des grands avantages du PER est sa flexibilité en termes de versements et d'investissements. 

Les titulaires d’un PER ont la liberté de choisir et de modifier le montant et la régularité des versements qu’ils effectuent. Ils peuvent également suspendre les versements pendant une période donnée. 

Le PER permet aussi à ses titulaires de choisir les supports sur lesquels seront investis leur épargne (fonds en euros à capital garanti, titres boursiers, SCPI…), en fonction de leurs projets et de leur horizon d’investissement.

5/ Faire travailler son argent 

Alors que l’ensemble des produits d’épargne règlementés offrent des taux inférieurs à l’inflation, le PER constitue aujourd’hui un outil efficace pour faire travailler son épargne de manière intelligente et optimale. 

L’horizon de placement du PER, basé sur le long terme, permet en effet à ses titulaires d’allouer leur capital d’une manière qui optimise le rendement généré par leur capital.

Pour faire fructifier leur capital, les épargnants ont la liberté de choisir le mode de gestion qui leur correspond le mieux (libre ou sous-mandat), ainsi que le niveau de risque qu’ils sont prêts à accepter. 

Le mode de gestion le plus fréquemment utilisé est la gestion pilotée « à horizon », qui consiste à investir les encours sur des fonds à fort rendement lors des premières années de cotisation, puis de sécuriser progressivement l’épargne lors des années qui précèdent l’entrée en retraite en réorientant l’épargne vers des actifs moins risqués.

Face à un contexte économique incertain et à des niveaux d’inflation historiques, le PER constitue dans les faits une solution d'épargne pertinente pour l’ensemble des particuliers qui souhaitent constituer un capital en vue d’améliorer leurs revenus à la retraite.